احتساب ضريبة دخل الموظفين

يوفر حساباتي العديد من الأدوات والسندات التي تساعدك على احتساب ضريبة الدخل للموظفين وفقا لقانون الدولة التي تعيش بها ووفقا لقوانين المنشئة.

معلومات ضرورية

في حال رغبتك باحتساب ضريبة الدخل على صافي دخل الموظفين لديك يجب الانتباه الى الملاحظات التالية:

1- تحتسب ضريبة الدخل على استحقاقات الموظفين حسب الشريحة للشركات المساهمة الخاصة والمحدودة والعادية، وفي بعض القوانين فان الشركات العادية والافراد تكون حسب مصادر دخل الشريك (مخالصة).

راجع الرابط التالي الذي يشرح طريقة تعريف الشرائح الضريبية

2- يجب تحديد عملة ضريبة الدخل من خصائص البرنامج وذلك ان سندات احتساب ضريبة الدخل تحتسب الاستحقاقات والرواتب مقيمة بعملة ضريبة الدخل وعليه يتم احتساب قيمة الضريبة المستحقة على الموظفين.

كما ويجب تحديد ان رواتب الموظفين خاضعة لضريبة الدخل أيضا من خصائص البرنامج.

راجع الرابط التالي الذي يشرح خصائص البرنامج ويظهر من ضمنها طريقة تحديد عملة ضريبة الدخل وتفعيل احتسابها لرواتب الموظفين.

http://hesabate.com/hesabatehelp/#GS.html

3- يجب انشاء حساب في خصوم الميزانية باسم (ضريبة دخل الموظفين) ويكون حساب الاب (ضرائب واقتطاعات الموظفين)، وللتعرف على طريقة تعريف حساب في خصوم الميزانية راجع الرابط التالي:

http://hesabate.com/hesabatehelp/#credit.html

4- يجب انشاء حساب مصروف باسم (مصروف ضريبة دخل الموظفين) ويكون حساب الاب (ضريبة الدخل) حيث يتم نقل قيمة المبالغ التي تم خصمها او اقتطاعها من مستحقات الموظفين لحساب خصوم الميزانية الذي تم تعريفه سابقا وتحديده في سند ترحيل الضريبة والرواتب.

وللتعرف على طريقة تعريف المصاريف راجع الرابط التالي

http://hesabate.com/hesabatehelp/#expenses.html

5- راتب الساعة او الراتب اليومي: يتم احتساب راتب الساعة للموظفين او الرواتب اليومي من خلال التقارير المتعلقة بدوام الموظف وتوثيقها من قبل الموظف المسؤول من خلال سند قيد محاسبي لحساب كل موظف مع ضرورة تحديد خيار (خاضع لضريبة الدخل) الموجود في خيارات سند القيد في حال الرغبة بإخضاع راتب الساعة او اليوم لضريبة الدخل.

6- يمكن احتساب راتب الساعة او اليوم بناءا على قيمة الراتب الشهري الأساسي من خلال المعادلة التالي (قيمة الراتب الشهري * 12 / 365 = راتب اليوم / عدد ساعات العمل الرسمية اليومية = راتب الساعة)

الإعفاءات

الإعفاءات هي قيمة المبلغ من صافي استحقاقات الموظف الذي لا تحتسب عليه ضريبة الدخل، حيث يتم كمح الموظفين إعفاءات بناء على قانون ضريبة الدخل في كل دولة، ومن الأمثلة عليها :

1- اعفاء موظف مقيم: وهو مبلغ يقتطع من راتب الموظف الشهري بحيث يتم احتساب ضريبة الدخل على ما تبقى من راتب الموظف بعد اقتطاع هذا الاعفاء.

2- اعفاء شراء شقة او مسكن: عادة ما يتم منح أي موظف لمرة واحدة مبلغ يتم خصمه من قيمة استحقاقات الموظف التي تخضع لضريبة الدخل وحسب قانون الدولة.

3- اعفاء صندوق الادخار: هو أيضا مبلغ يتم خصمه من قيمة استحقاقات الموظف التي تخضع لضريبة الدخل وحسب قانون الدولة.

4- اعفاء موظف غير مقيم: من المتعارف عليه ان الموظفين الغير مقيمين يتم اقتطاع نسبة ثابتة من صافي دخلهم كضريبة دخل وحسب قانون الدولة.

يتميز حساباتي بإمكانية تعريف العديد من الإعفاءات حسب قانون الدولة التي تخضع لها الشركة او المنشئة، وللتعرف على طريقة تعريف الإعفاءات راجع الرابط التالي

الشرائح الضريبية

هي قيمة الضريبة على صافي دخل الموظف بعد خصم الإعفاء الخاص به، وعادة ما تكون الشرائح بالطريقة التالية (كمثال وحسب قانون ضريبة الدخل لكل دولة):

الشريحة	العملة	نسبة الضريبة
0-10000	$	5%
10000-20000	$	10%
20000 – فأعلى	$	15%

وللتعرف على طريقة تعريف الشرائح الضريبية في البرنامج شاهد الرابط التالي:

العلاوة الضريبية

هي أي مبلغ إضافي يدفع للموظف بالإضافة لراتبه الاساسي ويتم توثيقها باي طريقة كانت (سند مكافئة، سند عمل إضافي، قيد محاسبي ...الخ ).

ويستثنى من هذه العلاوات ما يلي:

1- سند مواصلات: صمم سند المواصلات في البرنامج بحيث يتم احتساب ضريبة الدخل على قيمة السند من خلال المعادلة التالية

(قيمة الراتب الاساسي * 10% = المبلغ المعفى من الضريبة – قيمة مبلغ المواصلات = قيمة المبلغ الخاضع للضريبة)،

وفي حال كان قانون الضريبة مخالف لهذا القانون فيمكنك استخدام سند القيد المحاسبي لتوثيق مواصلات الموظفين لحساباتهم.

2- اتعاب نهاية الخدمة: تحتسب ضريبة الدخل على مبلغ اتعاب نهاية الخدمة وفقا لقانون ضريبة الدخل وحسب الدولة، ويمكن التعرف على طريقة تحديد معايير احتساب ضريبة الدخل على مبلغ اتعاب نهاية الخدمة من خلال الرابط التالي:

الردية الضريبية

هي مبلغ مسترد لصالح الموظف من قيمة الضريبة التي سددت عنه لسنة مالية، ويتم خصمه من قيمة الضريبة المستحقة على الموظف في الشهر الذي تم إعطائه الموافقة على استرداد المبلغ، وتعالج من خلال سند الإعفاءات وكذلك يمكن تحديدها داخل بطاقة الموظف.

كشف مقتتطعات ضريبة الدخل

وهو عبارة عن تقرير (شهري) يوفره برنامج حساباتي بحيث تستطيع من خلاله اظهار قائمة بجميع أسماء الموظفين بالإضافة الى كامل راتب الموظف المستحق بالإضافة إلى قيمة الضريبة المستحقة بالإضافة إلى رقم ملف ضريبة الدخل، مع إمكانية طلب التقرير مع تفاصيل كيفية احتساب ضريبة الدخل.

صندوق الادخار

3- يعامل كما تعامل الإعفاءات بالنسبة للضريبة وباقي التفاصيل تحاسب محاسبيا.

4- يجب الحصول على موافقة من الجهات الرسمية على اعفاء المبلغ المدخر من الضريبة او يحتسب ضمن المبلغ الخاضع للضريبة.

5- يجب تحديد نسبة مساهمة الموظف ونسبة مساهمة الشركة.

6- يجب تحديد ان تكون النسبة على الراتب الأساسي أو الإجمالي وحسب القانون.

7- يمكن تحديد شروط خاصة بصرف مبلغ صندوق الادخار حسب قانون الدولة او حسب قانون المنشئة.

8- يجب تحديد تاريخ بدا عملية اقتطاع مبلغ الادخار.

امثلة على طريقة احتساب ضريبة الدخل بناء على جدول الشرائح الضريبية التالي:

الشريحة	العملة	نسبة الضريبة
0-10000	$	5%
10000-20000	$	10%
20000 – فأعلى	$	15%

مثال سنوي

اسم الموظف	الراتب الأساسي صافي	علاوة ضريبية 1 (مكافئات)	علاوة ضريبية 2 (عمل إضافي)	علاوة ضريبية 3 (نسب مبيعات \ تحصيل)	علاوة ضريبية 4 مواصلات	خصم (غياب أو غيره)	الضريبة للدفع	صافي استحقاق الراتب للموظف
حسن عبد المجيد	1600	0	0	0	0	0	1600*12=19200 600*12=7200 19200-7200=1200 10000* 5% = 500 2000 * 10% = 200 الضريبة للدفع = 700	19200-700= 18500 18500/ 12=1541.66

مثال شهري

اسم الموظف	الراتب الأساسي صافي	علاوة ضريبية 1 (مكافئات)	علاوة ضريبية 2 (عمل اضافي)	علاوة ضريبية 3 (نسب مبيعات \ تحصيل)	علاوة ضريبية 4 مواصلات	خصم (غياب او غيره)	الضريبة للدفع	صافي استحقاق الراتب للموظف
حسن عبد المجيد	1600	0	0	0	0	0	1600-600=1000 833.33* 5% = 41.66 166.67 * 10% = 16.66 الضريبة للدفع = 58.32	1600-58.32= 1541.67

مثال شامل شهري يحتاج إعادة احتساب

اسم الموظف	الراتب الأساسي	علاوة ضريبية 1 (مكافئات)	علاوة ضريبية 2 (عمل اضافي)	علاوة ضريبية 3 (نسب مبيعات \ تحصيل)	علاوة ضريبية 4 مواصلات	خصم (غياب او غيره)	مساهمة صندوق التوفير	الضريبة للدفع	صافي استحقاق الراتب للموظف
حسن عبد المجيد	2000	0	0	0	300	400	150	2000-400=1600 صافي الراتب قبل المواصلات 1600*10%=160 قيمة المواصلات المعفية من الضريبة 300-160=140 قيمة المواصلات الخاضعة للضريبة 1600-600-160+140-150=830 المبلغ الخاضع للضريبة 830* 5% = 41.5 قيمة الضريبة للدفع	2000+300-400-41.5=1858.5 ال 150 تحول من راتب الموظف إلى صندوق التوفير بشكل آلي عند عملية دفع راتب الموظف